小企业财务情况说明书模板_小企业财务情况说明

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1、小企业财务情况说明书模板

一、企业生产经营的基本情况(一)企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。(合并报表单位应说明纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况)(二)本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五)经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况(一) 主营业务收入变动情况1、主营业务收入同比增减额2、主营业务收入增减影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等(二)成本费用变动的主要因素原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响(三)其他业务收入、支出的增减变化若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的,则应按类别披露有关数据(四)同比影响其他收益的主要事项1、投资收益,特别是长期投资损失的金额及原因2、补贴收入各款项来源、金额,以及扣除补贴收入的利润情况3、影响营业外收支的主要事项、金额(五)利润分配情况(六)利润表中的项目,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润总额10%(含10%)以上的,应明确说明原因(七)税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。(集团填报)(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额(执行财税[2004]153号文件的影响)(九)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额,按以下主要原因:企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损企业户数及亏损额进行分析(集团填报)三、资金增减和周转情况(一)各项资产所占比重1、各项资产所占比重2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常,增减原因3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因,购买和处置子公司及其他营业单位的情况(二)不良资产情况1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响5、不良资产比率(三)负债情况1、流动负债与长期负债的比重2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因3、企业偿还债务的能力和财务风险状况4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因5、逾期借款本金和未还利息情况(四)企业债务重组事项及对本期损益的影响。(五)资产、负债、所有者权益项目中,如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额5%(含5%)以上的,应明确说明原因四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况,并应具体说明增减差额及原因(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况,并应具体说明增减差额及原因(三)国有权益客观增减情况及具体原因(四)企业国有资本保值增值的主要经营因素,以及资本公积金转增实收资本的情况五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。六、针对本年度企业经营管理中存在的问题,新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施,以及业务发展计划。xx公司xx年xx月xx日小企业财务情况说明书模板 [篇2]一、企业生产经营的基本情况(一) (1)主要业务范围是:xx设备安装、设计、零售、水暖、五金、机电零售(2)公司成立时间为xxxx年2月28日。(3)公司从业为员为10人,以业务人员为主体,设有总经理部、财务部、业务部。其中大部分为业务人员。《小企业财务情况说明书模板》全文内容当前网页未完全显示,剩余内容请访问下一页查看。

2、小企业财务情况说明

一、企业概况本企业属于服务性企业,成立于2017年。是以绿化施工为主的公司,主营业务收入占企业总收入的比重为100%。公司现有资产总额已达16万元,其中包括流动资产13.14万元,占总资产的比例为82%;固定资产2.87万元,占资产总额的比例为18%。负债总额达2万元,资产负债率为12.5%,其中流动负债2万元,占负债总额的100%,所有者权益14万元,占企业资产总额的87.5%。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入24万元,比去年同比增长14万元,增长率140%。2、本年管理费用15.83万元,比去年同比增长3.52万元,增长率28.6%,管理费用占主营业务收入的66%。3、本年主营业务税金及附加1.36万元,比去年同比增长0.79万元,增长率138.6%,主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67%。4、本年营业利润6.8万元,比去年同比增长7.9万元;营业利润占主营业务收入的28.33%。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额6.8万元,净利润5.1万元。2、全年上交所得税1.7万元。3、本年职工工资总额8.4万元,职工人数7人,职工全年平均收入1.2万元。四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为79%;流动资产周转率为218%;固定资产周转率为667%;总资产周转率为172%。2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为140%。五、总结说明公司由于成立时间短,刚刚起步,虽然经营效益增长很快,但不确定因素很多,主要是应收账款增加较大,后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高,应很好控制。二○一三年四月二十八日小企业财务情况说明 [篇2]2004年是xx有限公司正常生产经营的第二年,公司的生产、经营、管理都基本上全面转入正规,生产成果也由亏损变成盈利,根据公司的基本财务状况,特对以下情况进行书面说明。一、 企业生产经营的基本情况本年度公司共生产复合胶粒2057694kg,总产值为23842706.15元。本年度公司共-产品销售收入20007199.78元,产品销售成本16151707.48元,产品销售利润为3855492.3元,利润率为19%, 本年度期间费用873682.43元,因去年是从8月份才正式投产,无法与去年整年度对比。二、 利润实现和分配情况本年度实现利润2973828.53元,弥补去年亏损594435.21元,计提法定盈余公积237939.33元,法定公益金118969.67元。三、 资金增减和周转情况本年度流动资产为19396523.29元,其中应收帐款为12283920.05元,全年流动资产流动次数为1.8次,年终存货为4703573.65元,存货周转率为2.62次,本年接收投资3806687.66元,年末实收资本8276341.92元。小企业财务情况说明 [篇3]一、企业概况:我xx-x市xx-xx用品有限公司,性质为有限公司,属于一般纳税人,本企业生产文教类产品,法定代表人xx-xx。本年末企业资产总额为:3523753.68元,负债:487969.15元,所有者权益:3035784.53元,本年所取得的所有者权益及负债总额3523753.68元,于年初相比较,企业的净资产额净增加3070791.49元,负债增加335006.96元。二、企业本年所采用会计政策说明。本企业在年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,各部门科室和个人备用金采用一次报销制,企业在存货核算中,采用实际成本核算法。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,加权平均法法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧,本厂职工工资按计时工资付,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则,并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表,并按期向信息需求人报送会计报表。三、企业主要财务指标分析和说明。(一)企业偿债能力分析:1.流动比率:本企业流动比率=流动资产/流动负债=#url#×100%=310.58%与传统流动比率为200%比较,本企业流动比率高于传统模式,说明本企业短期内偿债能力强。2.资产负债率:本企业资产负债率=负债总额/资产总额=#url#(二)企业盈利能力分析:1.销售利润率=税后利润/主营业务净收入×100%=#url#×100%=1.13%是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。经纳税调整,纳税所得额19231.06元,应纳所得额4807.772.所有者权益报酬率=净利润/所有者权益平均余额×100%=#url#×100%=2.18%对所在者来说,这个比率很重要。这个比率越大,投资者投入资本获利能力越强。四、总结说明。本年度用于宣传的营业费用畸高,因为企业处于建设初期,用于宣传销售的费用较多,但在接下来的时间里,针对这类问题做出高品质的决策,争取给企业带来更大的利润,在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则,并紧跟税收政策,按税收政策办税、纳税。

3、财务情况说明书模板

财务情况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》(国务院令第287号)等有关规定,以财务指标和相关统计指标为主要依据,对本年度资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明,客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容:一、企业基本情况企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,企业低效及无效资产清理情况;企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。二、生产经营情况分析(一)企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。(二)按主要业务板块分析本年度生产经营情况,包括主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)的增减变化和原因分析,各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重,所处行业中的地位及发展趋势;宏观经济政策产生的影响。(三)其他业务收支增减变化及原因分析。(四)生产经营中面临的困难与挑战。1三、企业经济效益分析(一)企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。(二)成本费用变动的主要因素,包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。(三)税赋调整对效益的影响,包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。(四)会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。(五)本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况,包括:委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务,分析对企业效益及财务风险的影响程度。(六)亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。(七)企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。四、现金流情况分析(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。(二)与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用途(投资、筹资),分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。(三)对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。五、所有者权益变动情况分析(一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况及原因。2(二)所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。(三)所有者权益(或股东权益)本年度内经营因素增减情况及原因。六、重大事项说明对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。七、风险及内控管理情况(一)风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。(二)风险和内控管理制度及实施情况。八、问题整改情况企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。九、有关工作建议。对改进财务会计决算工作的有关工作建议。3财务情况说明书模板 [篇2]一、企业基本情况:我xx有限公司,具有一般纳税人资格,公司于2017年8月30日经中山市工商行政管理局注册登记成立。公司经营所在xx市xx,法人代表是xx,经营范围包括:加工、销售:五金制品。二、主要会计制度:我公司执行《中华人民共和国企业会计制度》及其补充规定,采用公历年1月1日起至12月31日止为一个会计年度,存货的增减按实际成本计价,低值易耗品在领用时采用一次摊销法进行摊销,递延资产按实际发生的价值入帐。三、企业的财务状况及其分析:截止2017年12月31日止,公司的资产总额为5398892.18,其中:流动资产4704306.43,固定资产净值671664.6元,流动资产中,货币资金3695436.15元,应收帐款81515.81元,存货889166.84元,本年新增固定资产2871789.5元,本年计提折旧59930.25元:公司负债总额5321763.71,全部属流动负债,其中:应付帐款3106606.89元,其他应付款1439219。四、企业的经营情况及其分析:截止2017年12月31日止,公司全年实现销售收入9109608.46元,出口收入为8865448.21,本年销售成本为8346258.74元,本年营业费用为256853.40元,本年管理费用为399419.79元,本年财务费用为199297.96元,本年的净利润为-117428.38元,可以看出经济效益不景气,主要原因是公司的费用太大,由于受市场影响,原材料的价格有所提高,产成品出口价又无法提升,材料市场竞争大等原因。通过以上对2017年度财务状况以及各指标的分析,在新的一年里,公司可将针对上述问题,采取相应的措施,进一步开拓市场,扩大销售;特别是对成本实行从采购、生产到销售这一全过程的监控,尽可能地降低成本和费用,取得更好的经济效益。xx有限公司2017年06月22日

4、小企业财务情况说明书

一、企业概况本企业属于服务性企业,成立于2017年。是以绿化施工为主的公司,主营业务收入占企业总收入的比重为100%。公司现有资产总额已达16万元,其中包括流动资产13.14万元,占总资产的比例为82%;固定资产2.87万元,占资产总额的比例为18%。负债总额达2万元,资产负债率为12.5%,其中流动负债2万元,占负债总额的100%,所有者权益14万元,占企业资产总额的87.5%。二、企业经营情况分析1、本年主营业务收入24万元,比去年同比增长14万元,增长率140%。2、本年管理费用15.83万元,比去年同比增长3.52万元,增长率28.6%,管理费用占主营业务收入的66%。3、本年主营业务税金及附加1.36万元,比去年同比增长0.79万元,增长率138.6%,主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67%。4、本年营业利润6.8万元,比去年同比增长7.9万元;营业利润占主营业务收入的28.33%。三、利润实现和分配情况1、本年实现利润总额6.8万元,净利润5.1万元。2、全年上交所得税1.7万元。3、本年职工工资总额8.4万元,职工人数7人,职工全年平均收入1.2万元。四、资金增减和周转情况1、本年应收账款周转率为79%;流动资产周转率为218%;固定资产周转率为667%;总资产周转率为172%。2、企业的发展能力指标情况:主营业务收入增长率为140%。五、总结说明公司由于成立时间短,刚刚起步,虽然经营效益增长很快,但不确定因素很多,主要是应收账款增加较大,后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高,应很好控制。二○一三年四月二十八日小企业财务情况说明书 [篇2]合肥宏达有限责任公司是国有企业,增值税一般纳税人。主要产品有:a产品、b产品和c产品。开户银行是工行合肥市大钟楼支行。企业法人代表刘伟。一、企业生产经营情况说明:本公司有两个基本生产车间;一车间和二车间。一车间生产a产品,二车间生产b产品和c产品,各种产品所耗原材料均为开工时一次投入,单步骤大量生产各主要产品。本年十二月a产品完工50箱,b产品完工45箱。销售a产品100箱,b产品200箱,全年累计实现实现利润总额120.84万元。二、利润分配及资金变动情况我公司2011年度实现营业收入452.69万元,营业成本194.46万元,营业税金及附加为3.56万元,销售费用为33.9万元,管理费用86.8万元,财务费用1.9 万元,资产减值损失为 15.8万元,公允价值变动损溢为2万元,投资收益为4.28万元,营业利润总额 122.50元,营业外收入为0.6万元,营业外支出为2.25万元,缴纳所得税29.10万元后净利润为91.7万元 本公司期初的实收资本为320万元,其中国家资本224万元,d公司法人资本金96万元;期末增加资本金45万元,是c公司以固定资产对我公司的投资。年末提取盈余公积9.3万元,分配给投资者利润24.8万元,年末未分配利润65.7万元,2011年末所有者权益为479.7万元。三、反映企业经营情况的重要财务指标1、资产负债率指标期初总资产为590.80万元,总负债为137.77万元,资产负债率为23 %;期末企业总资产为792.1万元,总负债为317.6万元,资产负债率为40%。资产负债比率较期初有较大的提高,表明企业长期偿债能力有所下降,但企业利用债权人提供资金进行生产经营活动的能力有了较大的提高。2、流动比率指标期初企业流动资产360.00万元,流动负债57.77万元,流动比率为6.2,期末流动资产432.6 万元,流动负债137万元,流动比率为 3.1 。我厂流动比率较高,短期偿债能力较强,但是企业持有的闲置现金数额较大,从而影响企业资金的有效利用,降低了企业的盈利能力。3、应收帐款周转率指标本期企业营业收入为452.69万元,应收帐款平均余额 35.62万元,周转率为12.7次。本企业应收帐款周转率较好,我公司的应收账款的运营效率尚可。4、存货周转率指标本期企业销货成本194.4万元,平均存货153.6万元,存货周转率1.3次。我企业的存货周转率不是很高,与行业水平有一定差距,说明存货资产的营运能力较低。5、营业利润率我厂该年度利润总额为122.2万元,营业收入为456.29万元,营业收入利润率是27 %。该指标越高,反映企业销售收益水平越高,获利能力越强。《小企业财务情况说明书》全文内容当前网页未完全显示,剩余内容请访问下一页查看。

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